✅ Descubrí tu categoría de Monotributo calculando tus ingresos brutos anuales y comparándolos con las escalas oficiales de AFIP.
Para saber en qué categoría de Monotributo estás según tus ingresos, es fundamental conocer los límites anuales establecidos por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) y compararlos con tus ingresos brutos. La categoría se determina principalmente por el monto total que facturaste en un año calendario, aunque también se tienen en cuenta otros parámetros como superficie afectada a la actividad y energía consumida, dependiendo del tipo de actividad.
Te explicaremos detalladamente cómo identificar tu categoría de Monotributo a partir de tus ingresos, qué parámetros considerar, cuál es la escala vigente y cómo hacer el cálculo para confirmar en qué tramo encajas. Además, te brindaremos consejos prácticos para que puedas mantenerte dentro del régimen y evitar multas o recategorizaciones inesperadas.
Qué es el Monotributo y cómo se categorizan los contribuyentes
El Monotributo es un régimen simplificado para pequeños contribuyentes que combina el pago de impuestos y aportes previsionales en una única cuota mensual. Está diseñado para facilitar la formalización y cumplir con las obligaciones fiscales de manera sencilla.
Las categorías de Monotributo van desde la categoría A hasta la categoría K (o la que corresponda según la última actualización), y cada categoría tiene un límite máximo en cuanto a ingresos brutos anuales permitidos.
Límites de ingresos por categoría (año fiscal 2024)
| Categoría | Límite de ingresos brutos anuales (ARS) | Ejemplo de actividad |
|---|---|---|
| A | ARS 460.000 | Venta de productos o servicios menores |
| B | ARS 690.000 | Servicio técnico, ventas en mayor volumen |
| C | ARS 990.000 | Profesionales independientes, pequeños comercios |
| D | ARS 1.400.000 | Actividades comerciales o servicios mayores |
| E | ARS 1.750.000 | Presta servicios profesionales o comerciales |
| F | ARS 2.100.000 | Actividades con facturación intermedia |
| G | ARS 2.600.000 | Comercios o servicios más desarrollados |
| H | ARS 3.150.000 | Actividades medianas |
| I | ARS 3.750.000 | Pequeñas empresas o servicios importantes |
| J | ARS 4.500.000 | Empresas pequeñas, mayor volumen |
| K | ARS 5.000.000 | Tope máximo para monotributistas |
Cómo calcular en qué categoría estás según tus ingresos
Para determinar tu categoría correcta, sigue estos pasos:
- Verifica tu facturación bruta anual: Suma todos tus ingresos brutos facturados durante los últimos 12 meses.
- Consulta la tabla de límites de categorías que mostramos arriba para el año fiscal en curso.
- Compará tu ingreso total con los límites y ubicá la categoría más alta que no superes.
- Considerá otros parámetros como superficie afectada a la actividad o consumo de energía si corresponde, ya que para ciertas actividades hay límites adicionales.
Ejemplo práctico
Supongamos que en el último año tu facturación bruta fue de ARS 1.200.000. Consultando la tabla, esto te ubica en la categoría D, ya que el límite máximo para esa categoría es ARS 1.400.000 y es el tramo más alto que no superás.
Otros factores que pueden influir en la categoría
Además del ingreso bruto, tené en cuenta:
- Superficie afectada a la actividad: Si la actividad requiere el uso de un local comercial, la superficie máxima permitida para cada categoría también limita tu clasificación.
- Consumo de energía eléctrica: En ciertos casos, el consumo mensual de energía eléctrica puede ser un indicador para la categoría.
- Tipo de actividad: El régimen establece límites y condiciones diferentes según si la actividad es de servicios, venta de bienes o profesionales.
Recomendaciones para mantener la categoría correcta
- Monitoreá tus ingresos mensualmente para anticiparte si vas a superar el límite de tu categoría.
- Recategorizate oportunamente para evitar multas o intereses por estar en una categoría incorrecta.
- Registrá y guardá comprobantes de tus facturas para poder justificar tus ingresos ante la AFIP.
Pasos para consultar tu categoría de Monotributo en la web de AFIP
Consultar tu categoría de Monotributo es fundamental para mantenerte al día con tus obligaciones fiscales y evitar sanciones. La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ofrece una plataforma online muy sencilla para que puedas verificar en qué categoría estás inscripto, según tus ingresos, actividades y otros parámetros.
Pasos detallados para consultar tu categoría
- Ingresá a la página oficial de AFIP: Utilizá un navegador seguro y confiable para acceder al sitio oficial de AFIP.
- Accedé con tu clave fiscal: Debés tener tu clave fiscal habilitada. Si todavía no la tenés, podés gestionarla en las oficinas de AFIP o a través de la app Mi AFIP.
- Ingresá al servicio «Monotributo»: Dentro del portal, buscá y seleccioná el servicio denominado «Monotributo«. Esto te permitirá ingresar a tu información tributaria específica.
- Consultá tu situación fiscal: Dentro del servicio, seleccioná la opción para visualizar tu situación actual. Ahí podés ver la categoría en la que estás inscripto y los detalles de tus ingresos anuales declarados.
- Verificá y descargá tu constancia: Si necesitás, podés imprimir o descargar tu constancia de inscripción y categoría para presentarla donde te la soliciten.
Recomendaciones para una consulta exitosa
- Mantené tus datos actualizados: Verificá que tus datos personales y fiscales estén correctamente cargados para evitar errores.
- Revisá los límites de ingresos: La categoría de Monotributo depende en gran medida de tus ingresos brutos anuales. Recordá que el tope para la categoría más alta suele actualizarse anualmente.
- Consultá periódicamente: Es buena práctica chequear tu situación fiscal al menos una vez al año o cuando tus ingresos cambien significativamente.
Ejemplo práctico de consulta
Supongamos que María es diseñadora gráfica y quiere saber en qué categoría de Monotributo está para este año. María sigue estos pasos:
- Entra a afip.gob.ar y se autentica con su clave fiscal.
- Selecciona el servicio de Monotributo.
- Visualiza que está en la categoría F, correspondiente a ingresos anuales de hasta $1.735.467 (valor aproximado para 2024).
- Descarga la constancia para presentarla en su banco donde maneja su cuenta profesional.
Tabla comparativa de categorías y límites de ingresos 2024
| Categoría | Ingresos Brutos Anuales (aprox.) | Actividad permitida | Pago Mensual (aprox.) |
|---|---|---|---|
| A | Hasta $416.220 | Comercios minoristas, servicios | $3.500 |
| B | Hasta $624.330 | Servicios profesionales, actividades artísticas | $5.000 |
| C | Hasta $936.495 | Comercio minorista, servicios varios | $6.000 |
| F | Hasta $1.735.467 | Actividades profesionales y comerciales | $9.500 |
Recordá que estos valores son orientativos y pueden variar según las actualizaciones oficiales que realiza AFIP cada año.
Datos extra
Según datos oficiales, aproximadamente un 60% de los monotributistas se encuentran en las categorías A, B y C, lo que demuestra que la mayoría se encuentra en las primeras escalas del régimen.
Preguntas frecuentes
¿Cómo sé qué categoría de Monotributo me corresponde?
Se determina según el monto anual de tus ingresos, junto con otros parámetros como la superficie afectada a la actividad y consumo eléctrico.
¿Cada cuánto tiempo debo revisar mi categoría?
Se recomienda hacerlo al menos una vez al año, generalmente antes de la recategorización anual que suele ocurrir en julio.
¿Qué pasa si supero el límite de ingresos de mi categoría?
Debes recategorizarte en la categoría superior o, si es necesario, pasar al régimen general si superás los límites máximos.
¿Puedo cambiar de categoría antes de la fecha de recategorización?
Sí, si tus ingresos cambian, podés hacer una recategorización voluntaria para evitar multas o inconvenientes.
¿Qué otros parámetros, además de ingresos, influyen en la categoría?
Además de ingresos, se consideran el consumo eléctrico y la superficie afectada a la actividad económica.
| Categoría | Ingresos Anuales Máximos (ARS) | Superficie Máxima (m²) | Consumo Eléctrico (kWh/mes) | Impuesto Mensual Aproximado (ARS) |
|---|---|---|---|---|
| A | 331.000 | 30 | 80 | 1.500 |
| B | 495.000 | 30 | 80 | 2.100 |
| C | 660.000 | 30 | 105 | 2.700 |
| D | 990.000 | 60 | 140 | 3.600 |
| E | 1.320.000 | 60 | 200 | 4.500 |
| F | 1.650.000 | 150 | 350 | 5.400 |
| G | 1.980.000 | 150 | 350 | 6.300 |
| H | 2.640.000 | 250 | 400 | 7.500 |
| I | 3.300.000 | 250 | 400 | 8.400 |
| J | 3.960.000 | 250 | 550 | 9.900 |
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